香港财税服务


    香港税制简单是全球公认的,不过注册香港公司后,每年还是要做账报税的,至于是否需要缴税就是另算的。

    一、香港公司做帐报税--有限公司和无限公司的差异

    ※ 是否核数的区别:公司在发生业务的情况下,无限公司不用通过核数的过程,做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;有限公司则不同,有限公司做完账后,通过香港核数师核数后,出具核数报告,根据报告所列数据才可以向税局申报纳税。

    ※ 香港利得税税率不同:无限公司税率为15%,有限公司税率为16.5%。

    ※ 年审年报不同:有限公司必须做年审年报,无限公司只要做年审就可以了,也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新,就不必到公司注册处做年报了。 

    二、香港公司做帐报税--怎么判别自己的公司是不是能够零报税(有运营和无运营的规范)

    在香港,没有运营的公司能够直接零报税,有运营的公司就有必要做账、才能报税。 当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的买卖或活动,就算是运营事务了。要是从书面记载来讲,能够由 以下几个方面来判别,契合其中一方面的即为有运营事务:


    1.银行账户现已留下运营记载;
    2.政府海关、物流公司现已留下进出口记载;
    3.与香港客商发作购销联系;
    4.在香港现已延聘雇员;
    5.容许或授权在香港运用专利,商标设计等资料;
    6.容许或授权在香港运用动产收取租金,租借费等金钱;
    7.托付在香港代销;
    8.其它得自或产生于香港的盈利。

    三、香港公司做帐报税的形式在香港,处置报税大约有三种状况:

    1.零报税——适合没有运营的公司;
    2.做账后直接报税——适合有运营的无限公司;
    3.先做账,之后报税——适合有运营的有限公司。

     

    四、财政年度及报税时刻表

    财政年度:财政年度通常为12个月,第一年能够延至18个月;报税时刻通常为财政年度结束后一个月,若是不能如期报税,有必要在有效期内请求延期。

    财政年度结束日期/申请延期后可延长的报税时间:

    •1-3月 当年11月15号

    •4-11月 次年的4月15号

    •12月 次年的8月15号

    五、申报公司做账前的预备及需提交的资料

    1.做账前的预备
    1.1尽管香港政府需求按年度报税,公司通常不能比及年末才开始处置账务,通常应在有运营事务发生时就要开始预备账务资料。
    1.2收据的分类和收拾:把出售发票、本钱发票和费用发票按时刻次序进行分类、收拾、摆放。如收据比较多,能够在收据 的右上角用铅笔加上编号。并注意一切供给的单据日期与做账时刻的日期相符。
    1.3认可的收据:与中国内地比较,香港政府认可一切有公司签章的发票(可便宜)、收据以及条子。
    2.香港公司做账需提交的资料
    2.1 银行月结单及水单;
    2.2 出售收据:发票、合同;
    2.3 本钱收据:发票、合同;
    2.4 费用收据:薪酬、租金(须供给租借合同或协议)、运费等;
    2.5 其它关联文件:规章正本一份、周年申报表、一切公司改变资料(若有)、固定资产收据、出资关联文件、做账次年度的 头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

     

    离岸豁免服务

      香港采用地域来源原则征税,即只有源自香港的利润才须在香港课税,而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。简言之,即使在香港成立了有限公司,但如果公司业务利润并非来自香港,公司便可于申报香港利得税时,同时向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。

      确定利润的来源地须根据有关个案的事实而决定,所以并无一个可以概括适用于各种不同情况的通则。利润是否于香港产生或得自香港,是由利润的性质及产生有关利润的交易的性质所决定。

      所以香港公司在税务上应做出怎样的安排才能完全符合“离岸收入”之利得税豁免要求,香港税局并未有明确的规定。

      我们可为企业提供优质的离岸豁免服务,具体服务/流程有:

      ◎ 离岸豁免申请基本要求

      1)供应商和客户均不是香港客商;
      2)订单的签署过程均不在香港发生; 
      3)货物未在香港发生报关、收发货等; 
      4)未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;
      5)未在香港政府留有任何经营纪录等。
      

      ◎ 申请次数与间隔时间

      只要贵司的业务没有改变,在税务局的惯常做法下,申请离岸豁免一次便可,不需要每年都申请。
           申请成功后,税局会不定时复查,视贵司以后年度是否都是离岸,以我们的经验来说,短则两年一次,长则十年以上都没有复查过。
          如贵司的业务于某一年度有所变更,只要在报告与税表上写清楚,税局就会再次出信询问新业务的离岸性质,相当于需要重新申请离岸豁免。

      ◎ 申请离岸豁免的业务类型及关键文件资料(包括但不限于)

      (一)贸易公司
      1) 公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;
      2) 产品:买的是什么产品,产品清单;
      3) 购货与销货:供应商与顾客寻找方法、议价方法(如邮件议价)、合同签订地点和负责职员,是否为香港公司或关联公司(如适用);至少前5大供应商与顾客的交易金额、名称、地址及贵司负责职员(出差地点、时间、出差票据等);库存地点(如适用);所有交易之协议、发票、合同、报关单或收发货单、信用证、保险、运输单据、电邮、传真等;
      4) 收付款方式:T/T,现金往来,信用证或其他途径。

          (二)服务收入
      1) 公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;
      2) 服务内容、服务职员(出差地点、时间、出差票据等)、服务地点(为判断收入来源地的核心要求,越具体越好,并附文件证明之类最好)
      3) 服务费支付者的信息:名称、地址、与该公司联系方式等; 
      4) 服务合同与发票:签订的职员、何时签订、签订地点、签订方式(如邮件)等;服务费用计算标准;
      5) 分包商(如适用):名称、地址、支付的标准与金额、服务内容、地点等;
      6) 香港银行户口的信息。 

          (三)工程收入
      1) 公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;
      2) 工程地点、工程性质、工程进展报告、客户的名称、地址等; 
      3) 工程合同、发票、工程收入明细表、结算方式等;
      4) 分包商(如适用):名称、地址、分包金额、提供的分包内容与地点等;
      5) 董事或雇员的差旅行程(出差地点、时间、出差票据等);
      6) 香港银行户口信息,收付款方式等。

      ◎ 离岸豁免服务报价

          具体费用请于我们联系,联系电话:400 - 880 - 8098
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