新加坡税收居民定义

新加坡税收居民定义

 新加坡经济发达,政策稳定,环境舒适,税率低,教育资源优质,是很多移民人士向往的移民之地,定居或移民新加坡后成为新加坡税务居民就要考虑纳税的问题了。那么新加坡个人所得税该如何申报呢?有没有哪些税务减免的优惠政策呢,我们一起来看看。

首先要理解新加坡纳税居民和非纳税居民的区别,因为不同报税主体适用不同的个人所得税税率。在某个特定的估税年度(YA)中,如果符合下列条件,则被视为纳税居民:
1.现居住在新加坡的新加坡人;
2.在新加坡定居并成为新加坡永久居民(PR);
3.上一年度在新加坡居留或工作183天或以上的外籍人士(公司董事除外)。

新加坡个人所得税税率

新加坡个人所得税税率
新加坡的个人所得税率是全球最低之一,所得税率是以前一年的收入扣除适当项目后,以累计式征税。新加坡税收居民个人所得税税率介于0%至22%。
新加坡非税收居民,如果是拿工资收入的雇员,税费是15%工资或者是按照递进式税收的额度的最高值。公司董事的相关收入需支付22%的税费。
新加坡个人所得税的申报方式通常有两种:电子申报和纸质申报,通常电子申报的截止日期是每年的4月18日。纸质报税的截止日期是每年的4月15日。
需要注意的是,纳税人在规定时间内进行了纳税申报之后,税务局会发出缴税通知个人所得税申报通知,纳税人必须在接到缴税通知后的一个月内缴税,否则税务局会对欠款征收罚款。

新加坡个人所得税优惠和减免攻

新加坡个人所得税优惠和减免攻

 新加坡税务居民有权就子女抚养,职业培训费,人寿保险费以及公积金缴款等事项享受个人所得税减免。各项税收优惠减免细节如下:

1.课程学费减免
(1)课程必须与在职的工作或行业内某领域相关;
(2)课程提供方必须在新加坡会计与企业管理局(ACRA)注册;
(3)最多申请每年$5500新币课程费用估税减免。
2.收益收入减免
从工作,退休金,投资交易,商业活动,专业或职业所得到的收入
(1)1000新币(55以下);6000新币(55到59岁);8000新币(60岁以上),一般会自动申报;
(2)如果纳税人不幸又身体或精神残疾影响到工作能力,上面一条的额度可以提高到4000,10000,12000分别,残障人士需单独申报。
3.人寿保险减免
(1)纳税人上一年度的公积金储蓄少于5000新币,工作签证持有者没有CPF,所以都可以享受人寿保险减免;
(2)纳税人为自身和妻子所购买的人寿保险保费可申请减免;
(3)5000新币与公积金缴交金额的差额,或投保额的7%,或已交的保费,三者取最低者减免。
4.合格子女减免
(1)孩子未婚,且未满16岁,或仍在全职读书;
(2)夫妻共享估税减免额;
(3)4000新币一个孩子;
(4)孩子残障智障且未婚,限额是7500新。
5.妻子估税减免
(1)妻子生活费(赡养费/离婚赡养费)由丈夫承担,年收入不超过4000新币;
(2)金额上限是2000新币;
(3)残障妻子是5500新币。
6.退休辅助计划减免
(1)开设SRS账户;
(2)外国人最高减免额可到35,700新币,新加坡人和PR最高减免额度可到15,300新币。
7.慈善捐款
(1)捐款给新加坡政府慈善机构,有2.5倍的免税额度;
(2)可以是现金,股票,艺术品等。
若在新加坡经营公司还需缴纳新加坡企业所得税,新加坡企业所得税采用统一税率17%,为了鼓励外资投资新加坡,新加坡政府还有很多减免优惠政策。需要注意的是,经营新加坡公司每年还需年审,满足某些条件的公司报税前还需做账核数出具审计报告。新加坡的税收制度相当完善,不管是缴纳个人所得税还是企业所得税或者是其他税都需要按时如实报税,若弄虚作假,一旦被税局查到,后果是很严重的,罚款事小,被起诉监禁就划不来了。
 

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