关于为什么要缴纳VAT

关于为什么要缴纳VAT

 卖家在进行货物出口时若没有使用自己的VAT税号,是无法享受进口增值税退税的。但是关于VAT申报很多卖家都不够了解,常见VAT申报问题主要有:要如何申报,申报周期多久,税金如何计算等。下面针对VAT申报过程中常见的问题为大家进行解答,也许能帮助到您。

 
VAT适用于在欧洲境内产生的进口、商业交易以及服务行为,欧洲绝大多数商品和服务的VAT增值税标准税率是所销售产品价值的20%左右,需要按季度或者按月向政府支付此费用。
 
增值税是根据销售量限额收取费用的,在销售产品的欧洲国家中,这些限额和实际增值税百分比会有所不同,需要在销售产品行为发生地相关国家的增值税办事机构登记。
 
VAT分为进口VAT和销售VAT两种:
进口VAT:用自己的税号在海关清关时产生的VAT。(货代负责在清关的时候申报)。
销售VAT:在欧洲国家当地销售产生了销售额,由此产生了销售VAT。(主要有税务代理负责申报)。

VAT申报周期多久一次

VAT申报周期多久一次

 VAT申报的周期不同国家的申报周期是有所不同的:

英国:一般是季报(每个税号季报周期不固定),第一次的申报周期一般在税务局签发VAT税号证书上可以查看,之后固定三个月做一次申报。
德国:分为月报和季报(销售额较少税务局来信改为季报),年报(销售额较少税务局来信改为年报)。
法国:分为月报和季报。
意大利: 分为月报和季报。
西班牙:季报。
德国、法国、意大利、西班牙季报时间较为固定,一般都是1、4、7、10月为申报当月。
卖家根据自身情况及时进行申报就可以了。

VAT有哪些申报方式?

VAT有哪些申报方式?

 VAT正规申报方式有两种:

1.零申报:在一个申报期间内,商家在需要申报的国家没有发生销售,则选择零申报。
2.正常申报:在一个申报期间内,商家在需要申报的国家发生了销售业务,则需把销售额如实申报并且及时缴纳税款。
 
注意,如果卖家进行违规低申报,即在一个申报期间内,商家刻意把销售额压低,虚报销售额,低申报是偷税漏税的行为,存在税务风险。如果被税务局查税,轻则店铺被关闭,重则需要补缴纳税金和罚款,更有甚者需承担法律责任。

各国税率以及计算税金公式

各国税率以及计算税金公式

 1. 英国(税率7.5%和20%,满足一定条件可以享受6.5%的优惠税率)

(1)优惠税率申报 (Flat税率7.5%)
年销售额低于15W英镑,且进口VAT不能用于季度报税抵扣;如果已经超过或预估超过23万英镑则需提前三个月申请转为正常税率也就是20%。新申请的VAT,第一年可以申请1%的折扣,折后税率为6.5%;
 
(2)正常税率申报 (税率20%)
年销售额无限制,无论销售额多少都可以使用正常税率;使用自己税号走货会产生进口VAT,此进口VAT可以用来全额抵扣季度应交税金;正常税率转为优惠税率或者优惠税率转为正常税率需要提前三个月向税务局申报,并且税率之间不能经常转化,转化之后需要固定使用至少一年的时间。
英国使用优惠税率时候的计税公式:含税销售额*7.5%(税率)=税金
英国使用正常税率时候的计税公式:(含税销售额/1.2)*20%-抵扣金额(进口VAT)=税金
 
2. 德国(税率19%)
计算税金公式:(含税销售额/1.19)*19%-抵扣金额(进口VAT)=税金
 
3. 法国(税率20%)
计算税金公式:(含税销售额/1.2)*20%-抵扣金额(进口VAT)=税金
 
4. 西班牙(税率21%)
计算税金公式:(含税销售额/1.21)*21%-抵扣金额(进口VAT)=税金
 
5. 意大利(税率22%)
计算税金公式:(含税销售额/1.22)*22%-抵扣金额(进口VAT)=税金
 
以上就VAT申报的方式及申报周期等问题为大家进行简单介绍,如果您想了解更多关于VAT方面的问题,欢迎咨询瑞丰德永,我们将为您提供一对一专业服务。
 
 

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