跨境电商企业为什么要做ODI备案?

跨境电商企业为什么要做ODI备案?
近些年来,国内企业加速了境外投资的速度,特别是跨境电商行业,那么跨境电商企业需要根据我国境外投资的相关规定进行境外投资备案ODI吗?
境外投资备案ODI的定义:国内企业投资中国港澳台地区及其它国家和地区的企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理权等,就需要进行境外投资备案。
 
跨境电商企业为什么要做ODI备案?
目前跨境电商企业在当前环境下可以选择的支付方式有:
1、跨境电商商家以国内公司的身份入驻亚马逊等平台,运营产生收益后通过第三方支付接口将资金转到国内个人银行卡。这种方式最方便但是背后所隐藏的风险是最大的,这里所说的风险并不是平台风险,而是第三方支付平台将资金直接转到个人银行卡而没有缴纳企业所得税和个人所得税的偷税漏税的问题。一旦国家有关部门严查,大批的跨境电商从业者可能会面临巨额的罚款和补税。
2、跨境电商从业者在香港以个人名义成立香港公司,然后通过香港公司入驻电商平台。电商平台最后通过第三方支付接口将营收资金打到香港公司公户上,最后再通过国内的一般纳税人企业与香港公司发生贸易往来的形式,将营收资金转回国内。这种方式的跨境资金流动会在香港缴纳一定的税额,在国内缴纳一部分企业和个人的所得税。这种方式相对于第一种方式来说,风险会小很多,但从合规角度来讲,也是属于不合规的类型。
从合规角度来说,符合要求的跨境电商企业应当进行ODI备案,达到相关部门的合规要求,降低财税方面带来的风险。

境外投资备案的意义

境外投资备案的意义
1、资金合法出入境
以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境,境外获取外币的目的;
2、资本积累加速度
开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度
3、业务转账成本低
方便与境外客户的业务转账,减少转账手续和成本(如跨境电商)
4、境外投资优先权
越早获得批复,就能越早得到境外投资主动权与优先权。未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。
5、境外上市考察点
是企业境外上市的重大瑕疵考察点,未备案擅自经营者,其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录,并纳入全国信用信息共享平台。
6、资金返程有补贴
后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

境外投资备案所需材料

境外投资备案所需材料
1、发改委备案请示文件在最上面;
2、境外投资备案表;
3、营业执照复印件;
4、境外投资真实性承诺书;
5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;
6、项目背景说明;
7、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图;
8、资金证明(存款证明原件);
9、审计报告。

申请ODI备案对企业的要求

申请ODI备案对企业的要求
不过需要注意的是,不是所有的企业都可以办理境外投资ODI备案的,需要满足以下条件的企业才可申请办理:
1、境内公司最好成立满1年以上;
2、净资产回报高于5%,越高越好;
3、资产负债率低于70%,越低越好;
4、审计报告不能亏损(净资产大于投资额);
5、股东背景、资金来源必须真实、合法;
6、境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部(严控)、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
如今全球税务监管政策收紧,不管在哪里开展业务都不可绕开合规的道路而行,企业要长远发展,必须遵循合规政策要求,境外投资备案ODI只是合规道路上的其中一个关卡,还有事项的合规要求,如果想了解更多跨境电商合规事项,请关注瑞丰德永。
 

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