荷兰强制UBO注册
截至2020年9月27日，公司和法人实体必须在相关商会注册登记那些持有超过25%公司股份的人。这样的注册被称为UBO注册。在荷兰，UBO注册由荷兰商会（KvK）负责登记。
什么是UBO？
最终受益所有人（UBO）是指持有至少25%以上公司股份、投票权或最终控制权的自然人。如果没有自然人符合其中任意一个标准，就必须设计一个或多个“Pseudo-UBOs”，例如可以是公司的高级管理人员。
哪些实体有登记UBO的法律义务？
原则上，大多数合法的非上市实体都有注册的义务。这包括Vennootschap Onder Firma （VOF）和Commanditaire Vennootschap （CV）等合作伙伴形式的实体。独资企业（Eenmanszaken）和业主协会（VVE）则没有这项义务。外国法人实体，例如Ltd（有限公司）或GmbH（股份有限公司），以及在荷兰只有办事处的外国法人实体则不必在荷兰注册UBO，但必须在法人实体登记的原籍国注册。
如何注册UBO？
自2020年9月27日起，商会通过公证处来注册所有新成立的公司，这包括UBO的登记。已成立的公司则必须在2022年3月之前自行完成UBO的注册。公司可以通过远程网络、邮寄，或通过公证处来完成。在线注册UBO是免费的。
责任和罚款
公司的管理层是负责办理公司UBO在商会注册事宜的责任方。此外，公司的管理层还需要负责记录UBO的更新情况。这意味着任何变动都必须在一周内提交给商会。公司的UBO有义务配合这项工作。未能及时登记UBO将被处以最高21,750.00欧元的罚款和/或6个月的监禁。故意不遵守这项规定的将被处以最长两年的监禁和/或最高21,750.00欧元的罚款。
UBO注册信息
UBO注册的一些数据是公开的。这些公开的信息涉及UBO的全名、出生年月、国籍、居住国、受益性质和程度。其他注册必须提供的但对部分国家部门机构和金融情报单位公开的信息包括：UBO出生日期，出生地和出生国家，当前居住地址，社会保障号码（BSN）或外国纳税人识别号，UBO的身份证明文件副本，以及用于证实该自然人具备 “最终受益人 “资格并显示其受益性质和程度的文件副本。
