设立BVI基金的优势

设立BVI基金的优势

 BVI是著名的离岸金融中心,在BVI注册公司,无需交税,只需每年缴纳少许的年检费用即可。低税率,管制相对宽松,经营范围没有什么限制等特点基本是离岸公司的标志。因此众多知名企业都纷纷在BVI、开曼、百慕大、塞舌尔、马绍尔等地注册公司、设立基金和信托。今天主要来说说离岸金融中心设立基金的好处。

1.基金累计资本收益、股利、分红大多为最低或零税率。
2.除了税率以外,在英属维尔京群岛设立基金的特殊优点是:美元为英属维尔京群岛的官方货币,没有外汇管制或资金转移的限制。同时基金在选择和投资组合的构建以及本身的内部结构,都有更大的操作灵活性。
3.BVI投资基金可依照《英属维京群岛2004 年商业公司法》设立为有限公司,或依照1996 年《合伙法》设立为国际有限合伙模式,或者以最常使用的单位信托,作为开放式基金或者封闭式投资基金的载体。因此基金可根据客户需求的不同而采取公司、合伙、单位信托作为结构选择的考量。
 

BVI基金结构类型

BVI基金结构类型

 BVI基金可分为封闭式基金和开放式基金两大类,但是封闭式基金因为资本额固定,价格取决于供给需求面,因此大部分客户设立时都会选开放式基金。开放式基金有主要分为四种:

1.专业投资者基金。
基金收益只能由专业投资者所有;除豁免投资者外,起始投资门槛为10 万美金,所谓豁免投资者系指该基金经理、管理人、承销人、基金经理及发起人的雇员或基金本身职员;专业投资者的门槛并不高,定义上系指投资者在平常沦为其自身账户或他人账户,收购或处置基金的财产或与基金财产有相同种类的资产,亦或签署声明表示其单独或与配偶共同的净资产超过100万美元( 或等值的其他货币) 的人士,即可被视为专业投资者。
2.私募基金。
私募基金也是开放式基金,是指投资者不超过50人且通过私募方式进行募集的共同基金。
3.公共基金。
与专业投资者基金及私募基金相比,公共基金的监管最为严格,其对投资者资格虽然没有严格规定,但需按照通行的会计准则制作会计报表,并经BVI当局认可的审计师审计,同时对其基金招股章程的内容也有法定要求。此外,公共基金在海外进行运作,每年应由基金主要运作地的有权监管部门出具“合规证明”,以表明其在当地的运作遵守相关法律和规定。
4.受承认之外国基金。
如同字面意义,指经过FSC承认可以在BVI 销售的外国基金。在其他司法管辖区已经成立并开始运营的共同基金可申请成为获认可外国基金。外国基金申请的原因是希望向位于BVI 的投资者发售股份或有意在BVI经营业务。

如何设立BVI公共基金

如何设立BVI公共基金

 1.该基金是根据BVI信托法成立的BVI商业公司或单位信托,并在BVI设有受托人。

2.该基金符合SIBA法案的相关要求,并符合《BVI公共基金准则2010》
3.该基金在注册时,已遵守SIBA法案、准则以及任何FSC已发布的且适用于该基金的操作指引。
4.该基金聘请的各职能部门人员符合FSC的“适当人选”标准。
5.该基金已有或在注册时会委任一个独立的基金托管机构。
6.该基金的名称不会令人不悦或具有误导性。
7.该基金的注册并不违背公众利益。
除了满足SIBA的要求并获得FSC的认可,BVI公共基金亦须满足《BVI共同基金规例2010》以及《公共基金准则》的要求,公共基金还必须发布经审计的年度财务报表。

BVI公共基金的注册要求

BVI公共基金的注册要求

 要设立BVI公共基金,申请人须获得BVI金融服务委员会(FSC)的认可并证明基金满足SIBA法案中规定。

1.基金若无法获FSC“认可”成为‘专业基金’或‘私募基金’,则必须根据SIBA法案的要求申请“注册”成为为公共基金。
2.申请人须向FSC提交申请表以及基金公司的组织大纲及章程细则的核证复印件。注册公共基金的申请表与专业基金和私募基金的类似,但需要提供更多详细信息。
BVI公共基金的招股说明书必须在FSC登记且载有SIBA订明的信息资料,包括:
(1)投资者合理要求并期望披露的全部信息。信息的披露须完整且准确,以使投资者能作出明智的投资决策;以及
(2)法定股东权利的介绍。
如果该招股说明书中所披露的任何重要信息不再准确,该基金须在14天内修订、发布并向FSC提交招股说明书的修订版。
3.BVI公共基金除须任命两名董事(个人)以外,还需聘请一名投资经理、一名基金管理人、一名托管人和一名获FSC认可的审计员;在某些情况下,可豁免任命基金托管人的要求。
4.BVI公共基金的各职能部分必须符合FSC规定的“适当人选”标准,一般要求相关职能人员需证明其满足诚实正直、个人声誉、专业能力及财务稳健的要求。
5.FSC还要求每位公共基金的董事提交一份个人简历、两封推荐信、一份银行征信报告、护照个人信息页复印件和一份无犯罪记录证明。
由此可见注册BVI基金比注册BVI普通公司要复杂得多,要求也高很多,对于中小型企业创业者来说,注册普通的BVI公司就够了,设立基金是一件专业且复杂的事情,架构一定要设立好,因此在选择代理方面也不能大意马虎,一定要选择专业有资质的靠谱代理复杂注册的相关事宜。
 

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