香港公司报税所需要的资料

香港公司报税所需要的资料

 很多国内投资者选择在香港注册公司是因为香港的税率低,而且经营外贸活动比较自由,特别是在收付外汇方面没有什么限制,维护香港公司做账报税是必不可少的程序,那么香港公司注册后该怎么报税呢?而很多国内投资者都是通过香港公司来控股国内公司的,那么这类香港公司又该如何报税呢?先来看看香港公司报税需要什么资料。

香港公司报税实际上是一个系统工程,其中包括:香港公司帐务整理、汇编、帐目审核、税项计算、审核报告编制、税务豁免申请等3大项,数个分项的工作。香港公司需要将香港公司报税年度的营业资料进行初步整理,按照每月、每笔业务的编订方式,将所有业务资料收集整理妥当,才能方便香港执牌会计师进行全年度营收汇算,防止造成遗漏或错算。业务资料包括以下几类:
1、与客户之间的订单或合同;
2、销售票据;
3、银行进账收款水单、对应的银行收款通知;
4、香港公司向供应商下达的采购订单或合同;
5、购货票据;
6、香港公司向供应商支付货款的银行水单;
7、运输费、报关等与业务有关的费用;
8、银行月结单及水单;
9、与股东、客户往来款收付的收据及银行水单;
10、存、取现金回单;
11、工资、房租、办公费、招待费、交通费用单据;
12、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、票据、银行支付款型水单、现金支付收据等。

香港公司控股国内公司如何报税

香港公司控股国内公司如何报税

 1、一方居民公司支付给另一方居民的股息,可以在该另一方征税。

即说明香港公司控股国内公司情况下,当国内公司产生分红分配给香港公司时,这部分股息分红可以在香港征税。
2、这些股息也可以在支付股息的公司是其居民的一方,按照该一方法律征税。但是,如果股息受益所有人是另一方的居民,则所征税款不应超过:
(1)如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司,为股息总额的5%;
(2)在其它情况下,为股息总额的10%。
3、如果香港公司的实际管理机构在香港,则香港公司应为协定及文件中所述的香港税收居民,且该香港公司是直接拥有该境内公司至少25%资本的公司,则可按中港协定对于分配至该香港公司的股息按5%缴纳企业所得税。
4、如果香港公司实际管理机构不在香港,则需要判断香港公司是否为香港的税收居民,
如果属于香港的税收居民则仍然可以按上述第1条进行处理,
如果不属于香港的税收居民,则需要视其到底属于哪一国的税收居民,再按其所在国家与我国所签证的税收协定所规定的税率执行,而不能直接按5%的优惠税率执行。

香港公司报税时间及报税方式

香港公司报税时间及报税方式

 香港公司报税,新注册的香港公司和非新注册的香港公司报税的时间有所区别:

1、新成立香港公司,首次收到利得税表时间一般为:成立日后第18个月,收到税务局发出的税表后,公司须在3个月内完成审计报税;(财务年结日可自由选择)
2、非新成立司报税:根据本公司财务年结日,按时递交审计报告及税表。
香港公司报税的方式通常有三种:
1、业务不活跃申报:这种方式通常见于品牌托管的香港公司,而要使用这种方式报税,则该公司必须无任何香港银行账户,并没有产生任何实质经营活动。
2、做账后申请离岸免税:通常见于注册香港公司后,用于离岸经营的公司(大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式)。这些公司的共性就是开设了香港银行账户,但所有运营活动均不在香港进行,利润也并不来自于香港,因此可以进行离岸经营收入免税。
3、实际做帐纳税:这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策,小型初创企业即便实际申报,需要缴纳的税费也较低。
香港公司报税是公司的重要业务之一,因此一定要重视,至于选择哪种方式报税,需要先考虑公司的实际经营情况,按实际进行报税,千万不要为了节约税款而选择不符公司实际情况的方式报税,因为一旦被香港税局调查,后果很严重,轻则罚款,重则被告上法庭。
 

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