哪些卖家需要注册德国VAT

哪些卖家需要注册德国VAT

 7月1日起德国传来重大利好消息,为了应对疫情,从2020年7月1日至2020年12月31日,德国VAT标准税率降至16%,德国政府这一措施让举步维艰的卖家们松了口气,而又有消息传来,英国将紧跟德国步伐,很有可能也将降低VAT税率,或从20%税率降低到17%。

VAT是欧盟国家适用的一种税制,增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收,由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收,并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。熟知VAT知识是卖家们在欧洲进行业务贸易的必备条件,因为如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款,欧洲相关国家税局会采取惩罚措施, 例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。那么关于德国站,德国VAT知识大家又了解多少呢?
1、使用德国本土仓储
如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库,即卖家货物储存在德国仓库,再从德国调发到各地,则需要注册德国VAT税号!
2、使用了亚马逊FBA仓的卖家
如果卖家使用了亚马逊FBA(亚马逊仓储和代发货服务),货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售,也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。
3、远程销售额超过10万欧元
如果采取远程销售模式,将货物仓储在德国以外的欧洲国家,比如英国,然后将货物直接发送给德国的最终消费者,这种情况下的年销售额如果超过10万欧元,也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。
4、自发货超过规定货值
自发货模式也有可能会导致需要缴纳增值税,对于目前来说中国直发的小包裹,22欧元以下不用缴关税和增值税。 
但货值超过150欧元以上,严格来说,这都要报关并缴纳关税和进口增值税,22到150欧元则需要报关,但是不缴关税,缴进口增值税(低于5欧元则免除缴纳)。

德国申请VAT号码所需材料

德国申请VAT号码所需材料

 1、公司的主体信息(股东,法人,营业执照等)

2、公司在注册地所在国的税务登记信息
3、公司的主营业务范围
4、公司在电商平台的登记信息和经营活动
5、公司在德国合作的税务代理方信息
请注意:税务局根据实际情况有权要求您提供其他材料,同时也有权对其中某些重要材料提出英文或者德文翻译以及公证的要求。

申请德国VAT的好处

申请德国VAT的好处

 1、拥有德国增值税税号后公司可以申报全额退回货物入关时的进口增值税。

2、拥有德国增值税税号后可以申报全额退回公司其他在德国境内所产生费用中含有的增值税,比如支付给电商平台服务费中所含的增值税。
3、德国消费者在交易后一般都会索要正规的增值税发票,拿到德国增值税税号后可为消费者提供真实有效的增值税发票,提高成交率及好评率,增加公司信誉,拓展德国市场。
4、如公司想在德国立足,做强做大,从一开始坚持正规税务操作是根本,避免偷税漏税嫌疑引起的不必要损失(账号封锁,账户冻结,罚款等)。
需要注意的是德国VAT申报需要在每月10号前完成,例如3月份的增值税申报,最迟4月10号申报上德国税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。如果申报错误或者延误申报,可能会要求支付应缴金额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果延误付款,有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年,如果涉及VAT欺诈可以追溯10年。所以提醒大家,在进行VAT申报的时候一定要如实申报,不可存在侥幸心理,若虚假申报产生的后果是非常严重的。
 

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